קיבוע זכויות הוא הליך שמבצע פורש מול רשות המסים (באמצעות טופס 161ד) שבו נקבעת באופן סופי חלוקת הפטורים ממס המגיעים לו על כספי הפרישה. ההליך מאפשר לנצל בצורה מיטבית את ההטבות על קצבת הפנסיה ועל כספי הפיצויים, והוא משפיע על המיסוי לכל אורך תקופת קבלת הקצבה.

 

למה עושים קיבוע זכויות?

 

בעת פרישה עומדות בפני הפורש מספר הטבות מס אפשריות. קיבוע הזכויות מאפשר לבחור כיצד להשתמש בהן בצורה האופטימלית, למשל:

 

• הגדלת הפטור ממס על קצבת הפנסיה.

• שימוש בפטור על משיכת פיצויי פיטורים או היוון תגמולים חייבים במס.

• שילוב בין פטור על קצבה לבין משיכת סכומים חד-פעמיים.

 

לאחר ביצוע קיבוע הזכויות, רשות המסים קובעת את הפטור הקבוע לקצבה החודשית, והוא ילווה את הפורש לאורך השנים.

 

מתי מבצעים קיבוע זכויות?

 

בדרך כלל ההליך מתבצע כאשר מתחילים לקבל קצבת פנסיה ומגיעים לגיל זכאות על פי ביטוח לאומי (יש לעמוד בשני התנאים)

 

למה חשוב לבצע את ההליך בצורה מקצועית?

​

החלטות בקיבוע זכויות הן בלתי הפיכות כמעט לחלוטין. בחירה לא נכונה עלולה לגרום לתשלום מס גבוה לאורך שנים. לכן נהוג לבצע את ההליך כחלק מתכנון פרישה מקצועי, שבו בוחנים את כל מקורות ההכנסה והחיסכון של הפורש.

 

טיפ חשוב

 

לפני ביצוע קיבוע זכויות כדאי לבדוק:

 

• האם צפויות משיכות נוספות של פיצויים בעתיד.

• בפרישה מדומה, האם את ההפקדות הבאות רוצים למשוך כסכומים חד פעמיים.

• מה גובה הקצבה הצפויה .

• האם לשריין פטור לצורך משיכת פיצויים עתידית.

• האם לשמור פטור לצורך מענק שנים מקרנות הפנסיה הוותיקות.