מדברים פרישה — פרק 157 - רצף פיצויים וקצבה - 8.9.26

▶️ לצפייה בפרק המלא ביוטיוב

משתתפים: דקל חן (מאסטר פרישה, מרצה הפרק) · רו"ח עידן בריסקר · אלון רחמים (מנחה)

תקציר (3-4 משפטים)

דקל הקדיש את הפרק ל"דילמת הפיצויים": מה עושים עם כספי הפיצויים כשעוזבים מקום עבודה לקראת גיל הפרישה. המשיכה הפטורה נשמעת מפתה, אבל היא מוחקת בממוצע כ-40% מהקצבה העתידית ופוגעת בפטור על הקצבה בקיבוע זכויות. הוא פירק את שני המנגנונים לדחיית ההתחשבנות: רצף קצבה (ברירת המחדל בטופס 161 מאז 2017, בלי דרישה למעסיק חדש) ורצף פיצויים (מחבר ותק בין מעסיקים כאילו זה מקום עבודה אחד ארוך, אבל מחייב מעסיק חדש שמפקיד לפיצויים תוך שנה, אישור פקיד שומה, ותקרה של 4 פעמים השכר הממוצע במשק לכל שנת ותק). עידן הוסיף סיפור מהשבוע על רצף שנשבר על 800 אלף ש"ח, וחידד ששכר המעסיק האחרון ברצף הוא שקובע את המענק הפטור. בחלק השאלות: פרישה מדומה אחרי גיל 67, למה פנסיה מוקדמת היא החלטה בלתי הפיכה, משיכה מרצף קצבה שמחייבת התחשבנות על כל המקשה, ותגמולים במקרה פטירה ונכות.

3 תובנות מרכזיות

1. משיכת הפיצויים מוחקת כ-40% מהקצבה, ומס הכנסה מעניש על זה פעמיים — ההפרשה לפיצויים היא 6% עד 8.33% מהשכר מול 12.5% לתגמולים, כלומר הפיצויים הם כ-40% מהעוגה הפנסיונית. מי שמושך אותם בפטור מאבד את החלק הזה מהקצבה, ובנוסף מס הכנסה מקצץ לו את הפטור על הקצבה בקיבוע זכויות. לכן ההמלצה הגורפת היא לייעד את הפיצויים לקצבה, למעט מצבים כמו בריאות לקויה, הכנסות מנדל"ן או היעדר שאירים. ציטוט: "משיכת כספי הפיצויים היא מוחקת בממוצע כ-40% מקצבת הפנסיה העתידית שלכם ופוגעת קשה בהטבת המס." 2. רצף פיצויים הוא כלי מעולה למי שעומד בתנאי הברזל, ומלכודת למי שלא — הרצף מחבר את הוותק מכל המעסיקים: מי ששמר ותק מ-2000 ופורש ב-2026 עם 1.2 מיליון ש"ח פיצויים יכול לפרוס אותם על 6 שנים, 200 אלף ש"ח לשנה, במדרגת מס נמוכה בהרבה. מתאים למחפשי אופטימיזציה, לבכירים במס שולי של 50% ולמי שקיבל מענקי פרישה גבוהים (בהייטק: משכורת על כל שנה, 600 אלף ש"ח על 20 שנה). אבל חייבים מעסיק חדש שמפקיד לפיצויים תוך שנה, עצמאי לא נחשב, חרטה אפשרית רק עד שנתיים, ושבירת רצף מחזירה את המס ליום העזיבה המקורי במדרגה של אז (47% בדוגמה). ציטוט: "אז רצף פיצויים דורש מעסיק חדש, פתחתם עסק, הרצף נקטע." 3. הפרטים שלא מופיעים במצגת הם שעולים הכי הרבה כסף — ברצף פיצויים, השכר אצל המעסיק האחרון קובע את המענק הפטור על כל השנים: 20 שנה בשכר גבוה שנגמרו בעבודה של 5,000 ש"ח יחושבו לפי 5,000 ולא לפי התקרה של 13,750 ש"ח. פיצויים הוניים (שהופקדו עד 2008) לא ניתן לייעד לקצבה, אבל כל עוד עובדים אצל אותו מעסיק אפשר לנייד אותם לקרן פנסיה ולהפוך אותם מקוד 4 לקוד 6. ובכל רצף חייבים לשמור טפסי 161 ואישורי ניוד לאורך השנים, כי ביום ההתחשבנות פקיד השומה ידרוש את היסטוריית הכסף. ציטוט: "תדאגו שאצל אותו מעסיק השכר יהיה גבוה מהתקרה, נכון להיום גבוה מ-13,750, כדי שלא תיפגעו במענק הפטור העתידי."

שאלות מהקהל (אם זוהו)

• שאלה (שיומי): האם רצף קצבה ורצף פיצויים רלוונטיים גם לפנסיה תקציבית?

תשובה: לא. פנסיה תקציבית היא זכויות ולא צבירת כספים. רק מענקים (למשל שנים עודפות) אפשר להוציא בפטור דרך טופס 161 מהגוף המשלם, וגם זה נדיר בפועל.

• שאלה (יורי): אני מעל גיל 67 וממשיך לעבוד. כדאי לקבל קצבה חודשית במקביל למשכורת? חייב לבצע קיבוע, או שאפשר אחרי שאפרוש בפועל?

תשובה: זו "פרישה מדומה" וברוב המקרים היא משתלמת. בפגישה בודקים את נקודת שיווי המשקל בין דחיית הקצבה לקבלתה בגיל 67. קיבוע לא חובה, אבל כדי שהקצבה תהיה פטורה צריך לבצע אותו, ואפשר לעשות את זה גם עד 6 שנים אחרי הקצבה הראשונה עם בקשה להחזרי מס אחורה.

• שאלה (יוסי): אני מטפל בפנסיה מוקדמת בגיל 63. מה יכול להיות בלתי הפיך אם הסוכנת לא מטפלת נכון?

תשובה: הכל. קבלת קצבה, בחירת מסלול שאירים והבטחת תשלומים, וההחלטות בטופס 161 (למשל משיכה הונית של הפיצויים) הן חד-כיווניות. לשאול את הסוכנת כמה פרישות ניהלה בשנה האחרונה. במשרד מטפלים בכ-60 פורשים חדשים בחודש.

• שאלה (ידיד): אם צריך מזומן בפרישה ומושכים את הפיצויים, בכמה אחוזים תפחת הקצבה?

תשובה: אם הפיצויים נמצאים רק בקופה, בערך 40% מהקצבה. אם חלק מהם מענקי הסתגלות או מענקי פרישה, התשובה משתנה ותלויה בהרכב.

• שאלה (אלברט): אם פודים פיצויים שנמצאים ברצף קצבה לפני גיל הפרישה, חייבים לפדות את כולם?

תשובה: כן, מתחשבנים על כל המקשה. בדוגמה של 300 אלף ש"ח ברצף קצבה עם זכאות ל-100 אלף פטורים, 200 אלף ימוסו לפי המס השולי של שנת החרטה (לא שנת הפרישה). רק ה-100 אלף הפטורים פוגעים בקיבוע הזכויות, ואת המס אפשר לפרוס לפי הוותק אצל אותו מעסיק.

• שאלה (אבי): הפגישה כוללת את הליווי או שיש תשלום נוסף?

תשובה: הפגישה הראשונית לא בהכרח כוללת ליווי המשך. ככל שהתיק מורכב יותר, העלות גבוהה יותר, והתמחור נמסר כבר בפגישה הראשונית.

• שאלה (יוסי גסנר, יוטיוב): מה דין התגמולים במקרה פטירה אחרי גיל 67 אבל לפני קבלת הפנסיה?

תשובה: כל עוד לא התחילה קצבה, התגמולים עוברים למוטבים בפטור ממס. בקרן פנסיה עם שאירים (בת זוג) הכסף הופך לקצבת שאירים, פטורה עד תקרה וחייבת מעליה, ולא לסכום חד-פעמי. מי שיש לו נכות צמיתה מעל 75% יכול למשוך את התגמולים בפטור, אבל יש היגיון להשאיר אותם בקופה כדי שהמוטבים יקבלו אותם פטורים גם על הרווחים, בכפוף לסיכון של שינוי תקנות.