מחשבון קיבוע זכויות
הפטור החודשי המקסימלי לקצבה בשנת ההגעה לגיל הזכאות, בהתחשב במענקי פרישה פטורים שכבר נוצלו.
מחשבון פריסת מס על מענקי פרישה
השוואה בין תשלום מס ללא פריסה לבין פריסה אחורה או קדימה — אומדן תוספת המס וההשוואה בין החלופות שנבדקו
היקף המחשבון: החישוב עוסק בחלק החייב במס של מענקי פרישה ופיצויים בלבד. אין להחיל תוצאה זו אוטומטית על פדיון חופשה, הפרשי שכר, היוון קצבה או הכנסות אחרות. יש להפריד בין בדיקת זכאות ותקופת הפריסה, חישוב המס לפי תרחיש הפריסה, וניכוי מס במקור/מקדמות שאינם בהכרח המס הסופי.
1 נתוני המענק והפרישה
מסלול הזנת סכום המענק
אין חישוב אוטומטי של הפטור על המענק בגרסה זו. יש להזין חלק פטור שנבדק מקצועית מול רשות המסים.
2 בחירת הפריסה
! הבהרות והנחות חשובות — לפני הסתמכות על התוצאה
- הבדל בין פריסה אחורה לפריסה קדימה: פריסה אחורה מייחסת את המענק לשנות המס שקדמו לפרישה (בדרך כלל שנות הוותק האחרונות); פריסה קדימה מייחסת אותו לשנים שלאחר קבלתו. לכל אחת כללי זכאות ותנאים שונים לפי סעיף 8(ג)(3) לפקודת מס הכנסה.
- מספר שנות הפריסה לפי הוותק: נגזר מכללי עיגול וחלקי שנה של תקופת העבודה בפועל, ותקרת שנות פריסה נתמכת (עד 6 שנים כברירת מחדל במחשבון זה). המחשבון אינו מחשב זאת אוטומטית — המספר שמוזן כאן הוא הנחת עבודה של המשתמש, לא קביעה משפטית.
- שנת העוגן: יש להבחין בין שנת סיום העבודה/הפרישה לבין שנת קבלת ההכנסה בפועל — הן עשויות להיות שונות, וההשלכות על הפריסה תלויות בכך.
- דחיית תחילת הפריסה לשנה העוקבת: אפשרית רק בתנאים מסוימים לפי הדין, ולא באופן גורף. לעיתים דחיית שנת ההתחלה מפחיתה בפועל את מספר שנות הפריסה הזמינות, ולעיתים לא — תלוי בכללים הספציפיים החלים במקרה. המחשבון מאפשר לסמן אפשרות זו כהנחה הניתנת לעריכה, ואינו אוכף לוגיקה אוטומטית חוסמת.
- פריסה קצרה מהמרבי: ניתן לבקש פריסה קצרה ממספר השנים המרבי האפשרי — הבחירה בכך היא של המשתמש/מתכנן הפרישה.
- חובות דיווח: פריסה (אחורה או קדימה) עשויה לחייב הגשת דוחות שנתיים ותשלום מקדמות בהתאם לסוג הפריסה ולשנות המס הנוגעות בדבר — יש לבדוק זאת מול רואה חשבון/יועץ מס.
- לא כל רצף שנים ניתן לבחירה באופן חופשי, ולא כל דחיית שנה היא ללא השפעה על משך הפריסה. אלו טקסטי אזהרה בלבד ואינם לוגיקה שחוסמת שרירותית את הבחירה במחשבון.
- מקור: סעיף 8(ג)(3) לפקודת מס הכנסה, חוזר מס הכנסה 2/2022, טופס 116ג׳, ועדכוני רשות המסים. יש לאמת את הכללים המדויקים מול רשות המסים בעת שימוש בפועל.
3 הכנסות וזיכויים בכל שנת מס
טבלה ניתנת לעריכה — שורה לכל שנה בתרחיש הפריסה, וכן שורה לשנת קבלת המענק (לצורך ההשוואה ל״ללא פריסה״). כל הסכומים הם שנתיים. אין להזין כאן את המענק הנוכחי עצמו.
| שנה | הכנסה משכר | הכנסה מעסק (אחרי הוצאות) | קצבה חייבת | דמי אבטלה / אחר | מענקים חייבים קודמים | ניכויים מותרים | נקודות זיכוי | זיכויים נוספים |
|---|
הכנסות הוניות או הכנסות בשיעורי מס מיוחדים (כגון רווח הון, שבח מקרקעין) אינן נתמכות בגרסה זו ואינן נכללות בחישוב מס יסף או במדרגות הרגילות. אם קיימות הכנסות כאלה, יש לבצע בדיקה מקצועית נפרדת. ״האומדן אינו כולל מלוא ההכנסות הרלוונטיות למס יסף״ — מס היסף המחושב במחשבון זה מבוסס רק על ההכנסות שהוזנו בטבלה, ואינו כולל הכנסות הוניות או אחרות שעשויות להיכלל בחישובו המדויק לפי הדין.
מקור נתוני מדרגות המס: רשות המסים בישראל — צווי מס הכנסה (מדרגות מס, שווי נקודת זיכוי, סף ושיעור מס יסף) לשנים 2022–2026. יש לאמת את הנתונים מול רשות המסים בעת שימוש בפועל — ייתכנו עדכוני מדד/חקיקה שלא שוקפו כאן, ובפרט נתוני שנת 2026 מבוססים על מגמת עדכון שנתית ואינם מאושרים סופית. אם נבחרה שנה שאינה 2022–2026, יוצג חסימת חישוב ייעודית ולא ייעשה שימוש בנתוני שנה אחרת.
אני כאן בשבילך.
הזמינו שיחת התאמה ללא עלות, ואצור עמכם קשר בהקדם.
מחשבוני פרישה
מחשבון מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות
אומדן הניכויים משכר, מפנסיה מוקדמת או משילוב ביניהם — לפי נקודות הזיכוי והמעמד שלכם.
מחשבון אנונה
כמה אפשר למשוך בחודש מההון שיש לכם, לכמה זמן הוא יספיק, וכמה הון צריך כדי לממן משיכה רצויה.
מאיזה מקור למשוך את האנונה
משיכה מכספים פטורים ממס רווחי הון או ממסלול 15% / 25% — סימולציה חודש אחרי חודש, ואחרי כמה שנים משתנה מה עדיף.
קצבה היום או בעתיד
השוואת הערך הכולל למשפחה — קצבת הפורש יחד עם קצבת השאירים לבת הזוג — בין קבלת קצבה עכשיו לדחייתה.
נכס מניב או השקעה פיננסית
השוואה בין החזקת דירה להשקעה שממנה מושכים סכום חודשי קבוע, כולל גרף ותזרים שנתי מלא.
תיקון 190 או השקעה רגילה
כמה כסף נשאר לכם ביד נטו אחרי מס בכל מסלול — 15% על הרווח הנומינלי מול 25% על הרווח הריאלי — כולל השוואת משיכה כקצבה.