טופס 161: מה זה, מי ממלא ומה ההבדל בין 161, 161א ו-161ד

טופס 161 הוא ההודעה שמעסיק מגיש לרשות המסים כשעובד מסיים לעבוד אצלו, ובה כל הכספים שנצברו לזכות העובד. המעסיק ממלא את חלק א' ואת חלק ג', ואתם ממלאים את חלק ב', שבו בוחרים מה לעשות עם כספי הפיצויים. טופס 161א היה בעבר הטופס הנפרד של העובד (מינואר 2024 הוא חלק מטופס 161 החדש), וטופס 161ד הוא טופס אחר לגמרי: בקשה לקיבוע זכויות שמגישים בגיל פרישה.

מה זה טופס 161 ומתי ממלאים אותו

השם הרשמי של הטופס הוא "הודעה על פרישה מעבודה". המילה "פרישה" מטעה: הכוונה לכל סיום עבודה, גם פיטורים או התפטרות באמצע החיים, ולא רק יציאה לפנסיה.

הטופס ממולא כשנצברו לכם אצל המעסיק כספים וזכויות. זה נכון גם כשהמעסיק משלם אותם ישירות, וגם כשהם נמצאים בקרן פנסיה, בביטוח מנהלים או בקופת גמל.

מ-1 בינואר 2024 מעסיקים חייבים לדווח בטופס 161 החדש. אפשר למלא אותו על נייר, ואפשר במערכת דיגיטלית של רשות המסים. במערכת הדיגיטלית המעסיק מדווח, ואתם מקבלים מסרון או הודעת דואר אלקטרוני ונכנסים לבחור מה לעשות עם הכסף.

שלושת חלקי הטופס

• חלק א', הודעת המעסיק. תקופת העבודה, המשכורת האחרונה, וכל הסכומים שעומדים לרשותכם אצל המעסיק ובקופות.
• חלק ב', הודעת העובד. הבחירות שלכם לגבי הכסף. זה החלק שהחליף את טופס 161א.
• חלק ג', חישוב המעסיק. המעסיק מסכם את הבחירה שלכם, נותן הנחיות לקופות, ומוסר את הטופס לפקיד השומה ולכם.

במקרים הפשוטים אתם מעבירים את הטופס לקופות, והן פועלות לפיו. במקרים אחרים המעסיק מסמן בחלק ג' שההנחיות יינתנו על ידי פקיד השומה. אז אתם פונים לפקיד השומה בעצמכם, עם הטופס המלא ושלושה תלושי שכר אחרונים. אפשר לפנות דרך האזור האישי או מערכת הפניות באתר רשות המסים, או להגיע למשרד בתיאום מראש.

ארבע הבחירות שלכם בחלק ב'

על כל סכום שעומד לרשותכם בוחרים אחת מארבע אפשרויות, ואפשר לשלב ביניהן:

• רצף קצבה. הכסף נשאר בקופה ויהפוך בעתיד לקצבה חודשית. אפשר לחזור מהבחירה בכל עת.
• רצף פיצויים. דוחים את חשבון המס עד לסיום העבודה אצל המעסיק הבא. התנאי: בתוך שנה מתחילים לעבוד אצל מעסיק חדש שמפקיד לכם לפיצויים. אפשר לחזור מהבחירה בתוך שנתיים.
• משיכה בפטור ממס. הפטור מוגבל למשכורת וחצי לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לשנת עבודה (נכון ל-2026).
• משיכה חייבת במס. מה שמעל הפטור, או מה שבחרתם למשוך בלי לנצל פטור. על החלק הזה אפשר לבקש פריסת מס על פני כמה שנים, בטופס נפרד (116ג).

לא מילאתם את חלק ב'? בתנאים מסוימים רואים בכם מי שבחרו ברצף קצבה.

להרחבה: רצף קצבה מול רצף פיצויים, חמש אפשרויות לכספי הפיצויים והמדריך לפריסת מס. את ההבדל בין משיכה עם פריסה ובלי פריסה אפשר לבדוק במחשבון פריסת המס.

ההבדל בין 161, 161א, 161ג, 161ד ו-161ח

בקיצור: טופס 161 עוסק בכסף ממעסיק אחד, ביום שעוזבים אותו. טופס 161ד מסתכל על כל שנות העבודה יחד, וקובע את הפטור ממס על הקצבה לשנים הבאות.

איך טופס 161 קשור לקיבוע זכויות

שני דברים מחברים בין הטפסים:

• המשיכה של היום משפיעה על הפטור של מחר. מענק שמשכתם בפטור ממס עשוי להקטין את הפטור על הקצבה שתקבלו בגיל פרישה. כל שקל פטור כזה יכול להוריד 1.35 שקל מ"סל הפטור" שלכם.
• את הטפסים צריך לשמור. לבקשה לקיבוע זכויות מצרפים טופס 161 מכל מעסיק שממנו פרשתם. מי שמגיע בלי הטפסים מתקשה להראות מה משך ומה לא.

ההסבר המלא, עם המספרים, נמצא בעמוד קיבוע זכויות.

מה לבדוק לפני שחותמים

• תאריך תחילת העבודה ותאריך הסיום. חופשה ללא תשלום יורדת מהוותק.
• המשכורת החודשית האחרונה. לפיה מחושב הפטור.
• כל הקופות והסכומים. כולל קופות ישנות שאולי שכחתם.
• אחוזי משרה שהשתנו לאורך השנים, אם היו.
• הבחירות שלכם בחלק ב'. מה המשמעות של כל אחת לשנים הבאות, ולא רק לחודש הקרוב.

שמרו עותק של הטופס החתום. תצטרכו אותו גם בעוד שנים.

טופס 161 נראה טכני, אבל הבחירות בו משפיעות על המס ועל הקצבה לשנים ארוכות. אם קיבלתם טופס ואתם רוצים לבדוק מה נכון במקרה שלכם לפני שאתם חותמים, אפשר לקבוע איתנו פגישת התאמה חינם.