עבודה חדשה אחרי גיל פרישת חובה - יש הבדל בזכויות מהמעסיק? | מדברים פרישה פרק 163

▶️ לצפייה בפרק המלא ביוטיוב

פורמט: כוורת המומחים, מהדורת נובמבר (יום שלישי הראשון בחודש). מנחה: אלון רחמים. אורח: עו"ד אורי כץ, דיני עבודה. עונה בחלק השאלות: דקל חן.

תקציר

עו"ד אורי כץ הסביר מה משתנה כשמתחילים עבודה חדשה אחרי גיל 67, גיל פרישת חובה לגברים ולנשים כאחד. יש בדיוק שני הבדלים: מי שכבר מקבל קצבה מקרן פנסיה לא זכאי להפרשות לפנסיה מהמעסיק החדש, ומי שהתחיל לעבוד אחרי 67 כבר לא יכול להתפטר "בדין מפוטר" בגלל הגיל ולקבל פיצויים מלאים. כל שאר הזכויות (חופשה, הבראה, מחלה, פדיון) נשארות כמו שהיו. דקל הוסיף את הצד המעשי: להתחיל לעבוד לפני שמפעילים את הקצבה, לבקש 8.33% לפיצויים ולא 6%, ולמי שכבר מקבל קצבה, לנהל משא ומתן כדי שעלות ההפרשות תיכנס לברוטו. בחלק השאלות דובר על פרישה מדומה, הורים שכולים, פורשי צה"ל, פורשת מוקדמת שחוזרת לעבוד, ומתי מתחילים לתכנן פרישה (מגיל 55).

3 תובנות מרכזיות

1. הכל נקבע ביום שבו מתחילים לעבוד — אם ביום הראשון בעבודה החדשה אתם עוד לא מקבלים קצבה, המעסיק החדש חייב להפריש לכם לפנסיה, וזה לא משתנה גם כשהקצבה מתחילה חודש אחר כך. דקל: "אם אין הסכם אישי, לחכות שהוא קודם כל יתחיל לעבוד, אפילו חודש אחד, ואז להתחיל את הפנסיה". אורי אישר שהטריק עובד, אבל צריך לבדוק גם מיסוי וגם את ההשפעה על הקליטה לעבודה. ציטוט: "השאלה היא לא מה קרה אחר כך, אלא מה קרה ביום שבו התחלת לעבוד." 2. מי שהתחיל לעבוד אחרי 67 מאבד את ההתפטרות בדין מפוטר — סעיף בחוק פיצויי פיטורים מאפשר למי שהגיע לגיל פרישה להתפטר ולקבל פיצויים מלאים, אבל לפי הפסיקה הוא לא חל על מי שהתחיל לעבוד בגיל 67 ויום. מי שמפוטר זכאי לפיצויים בכל גיל. ההמלצה: לבקש מהמעסיק החדש הפרשה של 8.33% לפיצויים ולא 6%, ואם אין הפרשות לפנסיה בכלל, לבקש קופת פיצויים אישית. ציטוט: "אין לך את האפשרות להתפטר בדין מפוטר." 3. גיל פרישה לפי ביטוח לאומי הוא כבר זמן לפעול — מי שזכאית לקצבת אזרח ותיק (ניצה, בת 62.5) יכולה כבר היום לעשות קיבוע זכויות ולקבל קצבת פנסיה פטורה ממס, לצד המשכורת, בפרישה מדומה. דקל: "זה מאוד חשוב לא לחכות לגיל 67." ובאותה נשימה: 67 זה מאוחר מדי להתחיל לתכנן, היד על הדופק מגיל 55 והפעולות האקטיביות בשנה שלפני הפרישה.

עוד נקודות מהפרק

• אותו מעסיק: מי שממשיך אצל אותו מעסיק אחרי 67, גם עם פרישה מדומה, ממשיך לקבל הפרשות. כך קובע צו ההרחבה לפנסיה במשק (אורי: אף אחד עוד לא תקף את זה משפטית).
• סיום העסקה בגלל הגיל: לפי הפסיקה מעסיק רשאי לסיים העסקה בגיל 67. עובד שרוצה להמשיך יכול לבקש, ואז המעסיק חייב לזמן אותו לשימוע ולקבל החלטה. בין 60 ל-67 פיטורים בגלל גיל הם בעייתיים מאוד; אחרי 67 זה נחשב לגיטימי ("לרענן את השורות").
• משא ומתן על ההפרשות (דקל): מי שכבר מקבל קצבה פעילה יכול לבקש מהמעסיק החדש לוותר על ההפרשות ולהכניס את העלות לשכר, למשל 9,000 ש"ח בלי הפרשות במקום 8,000 ש"ח. בלי קצבה משולמת בפועל, אסור למעסיק להסכים. רוב המעסיקים בישראל ממשיכים להפריש גם אחרי 67, כדי להיות בראש שקט.
• מקרה מהמשרד (דקל): לקוחה שהתחילה לעבוד לפני גיל הזכאות עם הפרשה של 6% (קרן ותיקה), פוטרה בגיל 72. המעסיק חייב לבצע את ההשלמה של 2.33%.
• ענף ההובלה: צו ההרחבה קובע זכויות לפי ותק ענפי. נהג שעובר לחברת הובלות אחרת אחרי 67 מגיע עם כל הוותק שלו.
• הורים שכולים: גיל פרישת החובה עולה אוטומטית, בלי קשר לרצון המעסיק. חלל צה"ל: 72. שכול אחר: 71. אלמנות לא משנה את גיל הפרישה.
• פיצויי פיטורים: משכורת קובעת אחרונה כפול שנות העבודה, פחות מה שבקופה, זו ברירת המחדל. מ-2008 חלק מהכסף או כולו כבר בקרן הפנסיה.
• עזיבה וחזרה: דורשת תקופת רענון. מעסיקים לא ירצו את כאב הראש של פיצויים ששולמו ומס עליהם בלי לפחות חצי שנה באמצע.
• פנסיה תקציבית: אי אפשר לעשות פרישה מדומה (צריך לסיים לעבוד). בקרן ותיקה אפשר. פנסיה תקציבית מחייבת יותר מ-10 שנות ותק.

שאלות מהקהל

מקבלת פנסיה מוקדמת ממקום עבודה, מלוא הזכויות בקרן ותיקה (35 שנה). אם תתחיל לעבוד, חייבים להפקיד לה? ומה עם מס הכנסה?

תשובה (דקל, אורי אישר): לפני גיל פרישה המעסיק החדש חייב להפריש, בלי קשר לפנסיה. במס צריך תיאום מס: 10,000 ש"ח פנסיה ועוד 10,000 ש"ח משכורת זה הכנסה של 20,000 ש"ח. ובביטוח לאומי: נשואה שלא עובדת לא משלמת ביטוח לאומי ומס בריאות על הפנסיה המוקדמת (מוגדרת עקרת בית). ברגע שתעבוד, ינכו כ-12% גם מהפנסיה.

אשתו עם ביטוח מנהלים במגדל מ-1988, מקבלת קצבה, ולא קיבלה פיצוי על גורם הפוליסה.

תשובה (דקל): הפיצוי ניתן למי ששילם גורם פוליסה בפוליסות בלי תשואה מובטחת, מ-1992 ואילך. בפוליסות מבטיחות תשואה מ-1988 לא ידוע לנו על פיצוי, וזו כנראה הסיבה.

האם הטריק עובד, להתחיל לעבוד ורק אחר כך לקבל פנסיה?

תשובה (אורי): כן. המעסיק החדש ימשיך להיות מחויב גם אם תדווח על הקצבה בטופס 101 בשנה הבאה. אבל כדאי לבדוק גם אם מבחינת מיסוי והקליטה לעבודה זה מתאים לך.

אפשר להמשיך אוטומטית אחרי 67?

תשובה (אורי): כן. חלל צה"ל מעלה את גיל פרישת החובה ל-72, שכול אחר ל-71, בלי צורך באישור המעסיק.

מתי מומלץ לתכנן פרישה לקראת 67?

תשובה (דקל): 67 זה להגיע באיחור. מגיל 55 להבין את סדרי הגודל של הקצבה ולכוונן, והפעולות האקטיביות מתחילות בשנה שלפני הפרישה.

הגיעה ל-67, טרם מקבלת קצבה, עובדת במקום חדש במשרה חלקית עם 8.33% לפיצויים. אם תתפטר בעוד שנה, תקבל את הפיצויים?

תשובה (אורי ודקל): כן, הכסף כבר מופרש לקרן הפנסיה. לפני שמושכים, כדאי לבדוק את ההשלכות. והיא כבר בגיל פרישה לפי ביטוח לאומי, אז יכולה לקבל כבר עכשיו קצבה פטורה ממס בפרישה מדומה.

בת 62.5, בקיץ הבא תקבל קצבת אזרח ותיק וממשיכה לעבוד. לחכות לגיל פרישה בעוד ארבע שנים?

תשובה (דקל): לא. מי שזכאית לקצבת אזרח ותיק הגיעה לגיל פרישה לפי ביטוח לאומי, יכולה לעשות קיבוע זכויות ולקבל קצבת פנסיה פטורה ממס בנוסף למשכורת ולקצבת אזרח ותיק.

מה זה פרישה מדומה?

תשובה (דקל): הגעת לגיל פרישה לפי ביטוח לאומי, ממשיכה לעבוד, ובמקביל מתחילה לקבל קצבת פנסיה. גם פה וגם פה. זה יכול להיות גם אצל מעסיק חדש, וההפקדות ממשיכות.

קרן פנסיה, להוון פיצויים או תגמולים?

תשובה (דקל): לרוב עדיף להוון תגמולים. תקרת הפטור היא כ-970 אלף ש"ח; היוון תגמולים פוגע בה ביחס של 1 ל-1, ופיצויים ביחס של 1 ל-1.35.

צבר בקרן חדשה אחרי השחרור, מתי לקבל קצבה נוספת?

תשובה (דקל): רוב פורשי צה"ל שאנחנו מלווים לוקחים את הכסף כהון פטור ממס, או חלק לקצבה וחלק להון, כי הקצבה הצבאית כבר מכסה את ההוצאות השוטפות.

אם המעסיק לא חייב להפריש לפנסיה, מה כן? ומה זו קרן פיצויים אישית?

תשובה (אורי ודקל): אין חובה, אבל כדאי לבקש הפרשה לפיצויים לקופת גמל שיש בה רק כספי פיצויים. גם למעסיק זה נוח, כדי לא לשלם סכום גדול בבת אחת בסיום.

התחילה קצבה בספטמבר 2025 ולא קיבלה החזר על המס של 2025.

תשובה (דקל): צריך להגיש דוח שנתי. אנחנו יכולים להפנות למשרד שעובד איתנו.

אפשר לקבל חלק מהפנסיה התקציבית כהון?

תשובה (דקל): התקציבית היא על שכר היסוד. מה שהופרש על רכיבים אחרים הולך לקרן חדשה או לגמל, ואותו אפשר לקבל כהון, רק בסיום עבודה.