כמה מס תשלמו על הפנסיה? 5 דברים שמשפיעים על הסכום

רוב הפורשים מופתעים לגלות שהפנסיה החודשית שלהם חייבת במס הכנסה — אבל גובה המס תלוי בהחלטות שאפשר לקבל מראש. עם תכנון נכון, אפשר להפחית את המס על הקצבה באופן משמעותי ולפעמים אף להגיע לפטור מלא. הנה חמישה גורמים מרכזיים שקובעים כמה מס תשלמו בפועל.

מה ההבדל בין פטור על קצבה לבין מדרגות מס?

קצבת פנסיה חודשית נחשבת להכנסה לכל דבר, ולכן היא כפופה למדרגות מס הכנסה הרגילות. אבל המחוקק קבע פטור חלקי על קצבה מזכה: נכון ל-2026, הפטור עומד על 52% מתוך תקרה של 9,120 ש"ח לחודש — כלומר כ-4,742 ש"ח פטורים ממס בכל חודש. מי שהקצבה שלו נמוכה מהסכום הפטור, לא ישלם מס כלל. מי שהקצבה גבוהה יותר — ישלם מס רק על החלק שמעבר לפטור, לפי מדרגות המס הרגילות.

איך קיבוע זכויות משפיע על גובה המס?

מי שביצע קיבוע זכויות לפני הפרישה יכול לבחור את המסלול המיטבי מבחינת מס — האם להשתמש בפטור על הקצבה החודשית, או למשוך חלק מהכספים כסכום חד-פעמי בפטור ממס ולשלם מס מופחת על הקצבה. ההחלטה הזו יכולה לחסוך עשרות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה. לדוגמה: פורש עם קצבה של 12,000 ש"ח שניצל את הפטור בצורה מיטבית ישלם כ-400 ש"ח מס בחודש, לעומת כ-1,200 ש"ח ללא תכנון מוקדם.

האם הכנסות נוספות מגדילות את המס על הפנסיה?

כן, וזה אחד הדברים שכדאי להיערך אליהם. מי שממשיך לעבוד אחרי הפרישה, מקבל דמי שכירות, או שיש לו הכנסות מהשקעות — כל אלה מצטרפות להכנסה מהפנסיה ועלולות לדחוף אותו למדרגת מס גבוהה יותר. למשל: פנסיה של 8,000 ש"ח לבדה תהיה כמעט פטורה לחלוטין ממס, אבל אם מתווספת הכנסה מעבודה של 6,000 ש"ח, סך ההכנסה עולה ל-14,000 ש"ח — ואז חלק גדול יותר נכנס למדרגות מס גבוהות.

מה התפקיד של נקודות זיכוי בהפחתת המס?

נקודות זיכוי מפחיתות את המס שנקבע לפי מדרגות ההכנסה. כל תושב ישראלי מקבל 2.25 נקודות זיכוי בסיסיות (כ-535 ש"ח הפחתה בחודש). נשים מקבלות חצי נקודה נוספת. מגיל 65 לגברים ו-60 לנשים מתווספת נקודת זיכוי בגין גיל, ומגיל 67 מתווספת נקודה נוספת. בפועל, פורש בן 67 נהנה מכ-780 ש"ח הפחתת מס בחודש רק מנקודות זיכוי — מה שלעיתים מאפס לחלוטין את חבות המס על קצבה בינונית.

האם פריסת מס רלוונטית גם לקצבה חודשית?

פריסת מס מתייחסת בעיקר למשיכה חד-פעמית של כספי פיצויים או מענקי פרישה, ולא לקצבה החודשית עצמה. אבל יש קשר ישיר: מי שמושך סכום חד-פעמי גדול בשנת הפרישה ללא פריסה, עלול להיכנס למדרגת מס גבוהה שתשפיע גם על המס שהוא משלם על הקצבה באותה שנה. תכנון נכון של העיתוי — מתי למשוך את הכספים החד-פעמיים ומתי להתחיל לקבל קצבה — יכול לחסוך אלפי שקלים.

מה כדאי לעשות עכשיו כדי לשלם פחות מס?

הצעד הראשון הוא לבצע תחשיב מס אישי שלוקח בחשבון את כל מקורות ההכנסה הצפויים בפרישה — קצבה, פיצויים, שכירות, עבודה חלקית. התחשיב הזה מאפשר לבחור את המסלול האופטימלי: כמה לקחת כקצבה, כמה למשוך חד-פעמית, ואיך לנצל את הפטורים. דקל חן, בעל רישיון סוכנות פנסיונית מטעם משרד האוצר, מתמחה בדיוק בתחשיבים האלה ומלווה פורשים בהחלטות שמשפיעות על המס לשנים קדימה.

לתיאום פגישת ייעוץ אישית: 053-323-7337 | dekel@dprisha.co.il

כותב: דקל חן, בעל רישיון סוכנות פנסיונית מטעם משרד האוצר | עודכן: מרץ 2026