פריסת מס בפרישה: איך לקוחה חסכה 122 אלף ש״ח שניכו לה מתלוש אחד

לקוחה הגיעה אלינו השבוע במצב לחץ.

קיבלה תלוש קצבה ראשון מקרן הפנסיה — 311,000 ₪ ברוטו. מס הכנסה ניכה לה 122,000 ₪. נטו לחשבון בנק: 133 אלף בלבד.

זאת לא טעות של מס הכנסה. זאת תוצאה של חוק: כל הקצבאות הרטרואקטיביות שלה מ-2024 ו-2025 — כמעט שנתיים שלמות — נחתו עליה בתלוש אחד במרץ 2026. הרשות התייחסה לכל הסכום כאילו נכנס בשנת מס אחת, וזרקה אותה למדרגת המס הגבוהה ביותר.

איך פתרנו לה את זה? ובעיקר — איך אפשר היה להימנע מהמצב הזה מראש? התשובה לשתי השאלות נמצאת בכלי אחד שכל פורש זכאי לו, אבל רובם לא מנצלים: פריסת מס.

מה זאת פריסת מס?

פריסת מס היא פתרון חוקי לבעיה של "קפיצה מלאכותית" במס. כשאדם מקבל סכום חד-פעמי גדול — מענק פרישה, פדיון ימי חופשה, קצבאות רטרואקטיביות — כל הסכום נופל עליו בשנת מס אחת. זה דוחף אותו למדרגת המס המקסימלית ויכול להגיע ל-50%.

"אנחנו בפועל מקבלים את כל הכסף כבר עכשיו באופן מיידי, בניכוי מס. אבל רשות המיסים מתייחסת להכנסה כאילו היא נפרסה על פני כמה שנים." — רו"ח עידן בריסקר, חבר הפאנל שלנו

ההבדל יכול להגיע לעשרות ומאות אלפי שקלים. בואו נראה שתי דוגמאות אמיתיות.

דוגמה 1: דני שובבני — 358,000 ₪ מענק פרישה

דני קיבל מענק פרישה של 358 אלף ש"ח מרשות שדות התעופה אחרי שנים רבות של עבודה.

• בלי פריסה: מס שולי של ~50% → תשלום של ~179 אלף ש"ח מס

• עם פריסה ל-5 שנים (החל מ-2027): מס הכנסה קבע מקדמה של 20% בלבד → תשלום של ~71 אלף ש"ח כמקדמה

חיסכון מיידי: ~107 אלף ש"ח, עם הכסף לחשבון בנק כבר עכשיו.

הוא יכול היה לקבל את הכסף גם כסכום פטור (פטור פיצויים), אבל זה היה פוגע לו בסל הפטור של קיבוע זכויות. הוא בחר בפריסה כדי לשמור על הפטור המקסימלי על הקצבה החודשית שלו.

דוגמה 2: ישראל הישראלית — תלוש 311 אלף, מס 122 אלף

זאת הלקוחה שפתחנו איתה את הפוסט. הקצבאות הרטרואקטיביות מצטברות מאחורי הקלעים, ואז נופלות בתלוש אחד.

מה עשינו לה:

1. קיבוע זכויות במועד הזכאות המקורי (2024) — קביעת גובה הפטור על הקצבה לפי הגיל באותה שנה 2. פריסת מס אחורה של רכיב הקצבה החייב, לחלוקה בין 2024 ל-2025

התוצאה: רוב ה-122 אלף ש"ח חזרו אליה כהחזר מס.

הטעות הכי כואבת — "טעות בית סוהר"

"האישור נשאר במגירה. מס הכנסה אומר רגע, אני לא קיבלתי את המס. באותו רגע מבטל לך את הפריסה החד צדדית, וכל הכסף שלך חייב במס 50%." — עידן בריסקר

הטעות הכי יקרה שאנחנו רואים במשרד: לקוחות מקבלים אישור פריסה ממס הכנסה, ושוכחים להעביר אותו לגורם המשלם (קופה, חברת ביטוח, רשות שדות התעופה, מבטחים...).

מס הכנסה מבטל את הפריסה אוטומטית. כל הסכום מחויב במס שולי של 50%. זאת לא תקלה אדמיניסטרטיבית — זאת ההפסד הכי קל למניעה בכל תיק פרישה.

הכלל הוא פשוט: קיבלת אישור → שלח אותו עוד היום לגורם המשלם.

6 כללי אצבע לפריסת מס

1. המקסימום זה 6 שנות פריסה — שנה אחת על כל 4 שנות ותק אצל מעסיק. עבדת 24 שנים = 6 שנות פריסה. עבדת 22 שנים = 5.5 שנים, מעוגל ל-6 2. רבעון אחרון = בונוס שנת פריסה — חוזר מיוני 2022 מאפשר לפורש בין אוקטובר לדצמבר לדחות את הפריסה לשנה הבאה ולהרוויח שנת פריסה נוספת 3. פריסה קדימה — מתאימה למענקי פרישה גבוהים. דורשת הגשת דוח שנתי כל שנה במשך כל שנות הפריסה 4. פריסה אחורה — מתאימה לקצבאות רטרואקטיביות, פדיון ימי חופשה, ולמי שהיו לו שנים עם הכנסה נמוכה (חל"ת, ישוב ספר, פטורים מיוחדים) 5. טיפ זהב — באומדן הצהרת ההכנסות, עדיף לטעות כלפי מעלה. תקבל החזר מס בהמשך עם 4% הצמדה וריבית 6. עיתוי הפרישה הוא קריטי — הכי גרוע זה לפרוש באמצע שנה. אם אפשר לבחור — תחילת שנה (ניצול מדרגות מס נמוכות) או רבעון אחרון (פריסה דחויה)

מי אמור להגיע אלינו?

• מי שצפוי לקבל מענק פרישה גבוה ב-12 חודשים הקרובים

• מי שכבר קיבל תלוש קצבה ראשון עם קצבאות רטרואקטיביות

• מי שעומד לפדות ימי חופשה רבים

• מי שהיו לו שנים עם הכנסה נמוכה (חל"ת, מילואים, ישוב ספר, נכות זמנית)

• מי שלא בטוח אם הוא בכלל זכאי לפריסה — שווה לבדוק

"פריסת מס זה לא משהו שצריך לחכות איתו לרגע האחרון. ההפך — מי שמגיע אלינו שנה לפני הפרישה, יכול לתכנן את התאריך המדויק שיחסוך לו עוד עשרות אלפי שקלים."

הפרק המלא — 65 דקות עם הסבר מפורט

הוובינר השבועי שלנו, "מדברים פרישה", מתקיים כל יום שלישי ב-19:00 ובמהלכו עידן בריסקר רו"ח הסביר את כל הנושא לעומק, ענה על שאלות מהקהל, והראה את שתי הדוגמאות עם המסמכים האמיתיים.

🎥 צפו בפרק המלא ביוטיוב

---

רוצה לבדוק אם גם לך מגיע החזר מס שלא ידעת עליו?

קבע פגישת תכנון פרישה אישית — שעה וחצי עם אחד ממומחי הפרישה שלנו (רואי חשבון, בעלי רישיון פנסיוני). נעבור על תיק הפנסיה שלך, נבדוק זכאות לפריסת מס, קיבוע זכויות, ונבנה לך תוכנית פעולה מסודרת.

📅 לקביעת פגישה | 📞 053-323-7337 | 💬 WhatsApp

---

דקל לפרישה — תכנון פרישה הוליסטי. תובל 40, רמת גן.